根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2023年3月至4月，廣東省審計(jì)廳對(duì)廣東省藥品監(jiān)督管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了廣東省藥品監(jiān)督管理局本部，并對(duì)廣東省藥品檢驗(yàn)所等5個(gè)下屬單位及其他事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳對(duì)廣東省藥品監(jiān)督管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行等情況的審計(jì)結(jié)果，對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，省藥品監(jiān)管局逐條進(jìn)行梳理，分析原因，研究部署整改工作。現(xiàn)將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況公告如下：
一、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格的問(wèn)題
（一）問(wèn)題描述：2021至2022年，所屬省醫(yī)械所收取的檢驗(yàn)費(fèi)470萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；至2022年底，所屬省藥檢所以前年度取得的檢驗(yàn)費(fèi)、利息收入等234.87萬(wàn)元未按規(guī)定上繳財(cái)政；2021年底，省藥品監(jiān)管局本級(jí)違反合同約定提前支付項(xiàng)目費(fèi)用134.27萬(wàn)元；2022年底，所屬省醫(yī)械所違反合同約定提前支付項(xiàng)目費(fèi)用238.79萬(wàn)元。
（二）整改情況：已部分完成整改。
1.及時(shí)上繳結(jié)余資金。省醫(yī)械所涉及非稅收入470萬(wàn)元于2023年4月26日上繳省財(cái)政專戶。省藥檢所涉及非稅收入234.87萬(wàn)元于2023年9月13日上繳省財(cái)政專戶。省藥品監(jiān)管局在規(guī)定期限內(nèi)向省財(cái)政廳報(bào)送了關(guān)于上繳存量資金情況說(shuō)明。
2.加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。審計(jì)指出提前支付合同費(fèi)用的兩個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，截至目前資金支付比例與建設(shè)進(jìn)度匹配。局本級(jí)和省醫(yī)械所相關(guān)項(xiàng)目均已通過(guò)消防備案，進(jìn)入聯(lián)合竣工驗(yàn)收階段。
3.舉一反三加強(qiáng)學(xué)習(xí)。省藥品監(jiān)管局立行立改，在4月預(yù)算執(zhí)行會(huì)議中，就審計(jì)指出問(wèn)題通報(bào)提醒，專題學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)政策。會(huì)后對(duì)有關(guān)單位開(kāi)展點(diǎn)對(duì)點(diǎn)業(yè)務(wù)座談，提高單位風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。
二、關(guān)于專項(xiàng)資金分配使用管理不嚴(yán)的問(wèn)題
（一）問(wèn)題描述：2020至2022年，省藥品監(jiān)管局本級(jí)對(duì)1項(xiàng)專項(xiàng)資金跟蹤檢查不夠到位，個(gè)別地市資金分配過(guò)于分散，涉及金額103萬(wàn)元，其中2022年73萬(wàn)元；1項(xiàng)專項(xiàng)資金未按規(guī)定用途使用，涉及金額562.28萬(wàn)元，其中2022年184.99萬(wàn)元。
（二）整改情況：已完成整改。
1.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。省藥品監(jiān)管局進(jìn)一步加強(qiáng)資金使用管理，硬化預(yù)算約束，印發(fā)《進(jìn)一步加強(qiáng)直屬事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算調(diào)劑管理的通知》，規(guī)范預(yù)算調(diào)劑辦理程序，發(fā)揮主管部門監(jiān)督指導(dǎo)作用。截至目前已集中辦理2批預(yù)算調(diào)劑申請(qǐng)。
2.強(qiáng)化統(tǒng)籌項(xiàng)目預(yù)算。根據(jù)專項(xiàng)資金管理辦法，結(jié)合省、市、縣三級(jí)藥品監(jiān)管工作實(shí)際，省藥品監(jiān)管局在2024年部門預(yù)算編制階段，統(tǒng)籌謀劃調(diào)整專項(xiàng)資金安排方式，一是2024年地方隊(duì)伍能力建設(shè)資金統(tǒng)一安排在市本級(jí)使用，二是將審計(jì)指出的不屬于專項(xiàng)資金用途范圍的資金調(diào)整至其他資金來(lái)源安排保障。三是計(jì)劃將相關(guān)專項(xiàng)資金使用情況列入年度藥品安全考核。
3.開(kāi)展項(xiàng)目跟蹤檢查。省藥品監(jiān)管局9月印發(fā)了2023年度省級(jí)專項(xiàng)資金檢查通知。直屬單位和地市市場(chǎng)監(jiān)管局已完成全面自查，省藥品監(jiān)管局抽取10個(gè)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查，目前在報(bào)告征求意見(jiàn)階段。
4.壓實(shí)單位管理責(zé)任。結(jié)合實(shí)際分解具體問(wèn)題，壓實(shí)相關(guān)單位整改責(zé)任。各單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題均開(kāi)展了內(nèi)部通報(bào)和政策學(xué)習(xí)，督促干部職工嚴(yán)格執(zhí)行專款專用要求，個(gè)別單位還印發(fā)了進(jìn)一步規(guī)范資金使用的內(nèi)部管理文件。
三、關(guān)于項(xiàng)目政府采購(gòu)不規(guī)范管理不到位的問(wèn)題
（一）問(wèn)題描述：2022年，省藥品監(jiān)管局本級(jí)有11個(gè)政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目直接指定供應(yīng)商，未委托社會(huì)代理機(jī)構(gòu)實(shí)施采購(gòu)并擇優(yōu)選擇承接主體，涉及金額646.88萬(wàn)元；27份政府購(gòu)買服務(wù)合同簽訂或執(zhí)行不合規(guī)，存在合同條款不完整、提供服務(wù)時(shí)間早于合同簽訂時(shí)間等；本級(jí)及省醫(yī)療器械質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)所等2家所屬單位有130份委托服務(wù)合同條款設(shè)置不合理，未完成合同事項(xiàng)即一次性支付全部款項(xiàng)，涉及金額3332.04萬(wàn)元。
（二）整改情況：已完成整改。
1.建立健全內(nèi)控制度。一是印發(fā)《廣東省藥品監(jiān)督管理局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范自行采購(gòu)方式的通知》（粵藥監(jiān)辦〔2023〕120號(hào)），細(xì)化落實(shí)政府購(gòu)買服務(wù)有關(guān)規(guī)定，專題會(huì)議宣貫落實(shí)。二是印發(fā)《廣東省藥品監(jiān)督管理局機(jī)關(guān)委托服務(wù)項(xiàng)目合同書(shū)（范本）》（粵藥監(jiān)辦發(fā)〔2023〕295號(hào)），完善合同條款，明晰權(quán)責(zé)義務(wù)。
2.開(kāi)展政策文件學(xué)習(xí)。省藥品監(jiān)管局立行立改，在2月預(yù)算執(zhí)行會(huì)議上，專題宣傳學(xué)習(xí)了國(guó)家和省財(cái)政部門關(guān)于政府采購(gòu)和政府購(gòu)買服務(wù)文件精神，并就下一步如何加強(qiáng)管理提出具體舉措和要求。
3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)事前監(jiān)督。利用省藥品監(jiān)管局內(nèi)控系統(tǒng)，優(yōu)化完善合同簽訂模塊審批內(nèi)容和流程，增加經(jīng)辦處室初核責(zé)任，科學(xué)合理設(shè)置支付批次，不可設(shè)置未提供服務(wù)支付全款的合同條款，否則系統(tǒng)退辦處理。財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料的監(jiān)督審核，截至目前未再發(fā)生同類問(wèn)題。
四、關(guān)于財(cái)務(wù)管理和對(duì)所屬單位監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題
（一）問(wèn)題描述：至2022年底，所屬省藥檢所等2家單位有結(jié)余資金215.98萬(wàn)元未按規(guī)定上繳財(cái)政。
（二）整改情況：已完成整改。
1.立行立改上繳結(jié)余資金。相關(guān)單位已在審計(jì)期間立行立改上繳結(jié)余資金215.98萬(wàn)元，其中省醫(yī)械所2023年4月13日上繳51.34萬(wàn)元；省藥檢所2023年4月14日上繳164.64萬(wàn)元。省藥品監(jiān)管局在規(guī)定期限內(nèi)向省財(cái)政廳報(bào)送了關(guān)于上繳存量資金情況說(shuō)明。
2.舉一反三加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)。在4月預(yù)算執(zhí)行專題會(huì)議上，省藥品監(jiān)管局就審計(jì)指出問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)提醒，會(huì)后開(kāi)展了點(diǎn)對(duì)點(diǎn)業(yè)務(wù)座談。相關(guān)單位組織財(cái)務(wù)人員結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際開(kāi)展政策學(xué)習(xí)，杜絕再次發(fā)生同類問(wèn)題。
五、關(guān)于資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置或使用率低的問(wèn)題
（一）問(wèn)題描述：至2022年底，所屬省藥檢所等2家單位有9640.65萬(wàn)元設(shè)備閑置，最長(zhǎng)閑置17個(gè)月。
（二）整改情況：已完成整改。
1.全力推進(jìn)專用設(shè)備投入使用。因場(chǎng)地問(wèn)題導(dǎo)致的設(shè)備閑置問(wèn)題，相關(guān)單位立行立改全力推進(jìn)設(shè)備安裝驗(yàn)收。截至目前，省藥檢所278臺(tái)（6924.01萬(wàn)元）設(shè)備中，已有273臺(tái)（6871.71萬(wàn)元）投入使用，剩余5臺(tái)設(shè)備已具備可使用條件，待疫苗中心竣工驗(yàn)收后安裝使用。省醫(yī)械所已到貨閑置設(shè)備29臺(tái)套，已有11臺(tái)套設(shè)備進(jìn)駐新場(chǎng)地并投入使用。已到貨未完成驗(yàn)收的71臺(tái)套設(shè)備，已完成66臺(tái)套驗(yàn)收轉(zhuǎn)固，5臺(tái)套因供貨問(wèn)題作退貨處理。
2.摸清底數(shù)科學(xué)編制年度預(yù)算。相關(guān)單位在整改過(guò)程中，對(duì)已投入使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行摸底清理，并據(jù)此謀劃2024年預(yù)算編制工作，啟動(dòng)政府采購(gòu)前期準(zhǔn)備工作，科學(xué)編制2024年政府采購(gòu)預(yù)算，避免再次出現(xiàn)設(shè)備閑置問(wèn)題。
3.舉一反三完善內(nèi)部管理制度。省藥檢所修訂所內(nèi)設(shè)備管理指南，進(jìn)一步做好設(shè)備安裝驗(yàn)收、使用登記工作，提高使用率，避免閑置。省醫(yī)械所完善檢驗(yàn)設(shè)備掃碼登記小程序，修訂作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，增加功能及時(shí)掌握設(shè)備使用率，加強(qiáng)日常保養(yǎng)實(shí)時(shí)登記，保持設(shè)備功能穩(wěn)定、狀態(tài)良好、符合使用需求。
